혹시 나도? 종합소득세 신고 대상 ㅣ 내년 종소세 대비해 해야 할 일은 Individuals subject to comprehensive income tax filing

종합소득세 신고 대상

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근로소득 없이 국민연금만 받으면 신고 대상 아냐

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종합소득세는 1년간 발생한 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득 등 모든 종합소득을 합산하여 개인이 신고 및 납부하는 세금입니다. 매년 5월 1일부터 6월 1일까지(주말 등으로 인해 변동 가능) 신고가 진행되며, 본인의 소득 구성에 따라 신고 여부가 결정됩니다.다음 중 하나라도 해당한다면 종합소득세 신고 대상자에 해당합니다.

1. 근로소득 외의 다른 소득이 있는 직장인

근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 납세 의무가 종결됩니다. 하지만 근로소득 외에 사업소득(프리랜서, 임대업, 부업 등)이나 기타소득이 있다면 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다.기타소득: 강연료, 자문료, 상금 등 필요경비를 제외한 금액이 연 300만 원을 초과한 경우 (300만 원 이하라면 분리과세 선택 가능)

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2. 프리랜서 및 개인사업

자회사에 소속되지 않고 3.3%의 원천징수 세금을 떼고 보수를 받는 프리랜서(인적용역 제공자), 개인사업자, 임대사업자 등은 종합소득세 신고가 필수입니다.

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3. 금융소득 (이자·배당)

개인별 금융소득의 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하는 금융소득 종합과세 대상자.

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4. 연금소득

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사적연금:

연금저축계좌 및 퇴직연금계좌 등에서 발생한 사적연금 소득의 합계액이 연 1,500만 원을 초과하는 경우 (초과 시 전액 종합과세)

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공적연금:

공적연금(국민연금, 공무원연금 등)과 다른 소득(사업, 근로소득 등)이 함께 있는 경우

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5. 기타 종합소득 합산 대상자

두 군데 이상의 직장에서 근로소득이 발생했으나 합산하여 연말정산을 하지 않은 경우사업소득이 있는 자가 연말정산된 근로소득과 합산 신고를 해야 하는 경우

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단 광고 2개 모바일 1개 2023.10.23-->

내년 종합소득세가 두렵다면...대책

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은퇴 후 주택임대소득(월세) 때문에 갑작스럽게 종합소득세 안내문을 받으셨거나, 내년 세금 폭탄이 걱정되시는 상황이시군요.

질문하신 내용의 정답부터 말씀드리면, 내년 종합소득세 부담을 피하거나 줄이기 위해 가장 먼저 줄여야 하는 ‘이것’은 바로 부부 합산 주택 임대 시 받는 ‘월세 수입’입니다.

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은퇴 후 건강보험료 피부양자 자격을 유지하고 종합소득세 부담을 덜기 위해 왜 월세를 줄여야 하는지, 그리고 구체적인 절세 전략을 정리해 드립니다.

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1. 왜 ‘월세’를 줄여야 할까요?

주택임대소득은 부부 합산 주택 수와 임대 형태(월세 또는 전세)에 따라 과세 기준이 완전히 달라집니다.

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1주택자: 기준시가 12억 원 이하 주택이라면 월세를 받아도 비과세입니다. (단, 12억 초과 고가주택은 월세에 과세)

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2주택자: 보증금에 대해서는 세금을 매기지 않지만, 월세 수입에 대해서는 무조건 과세 대상이 됩니다.

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3주택 이상: 월세는 물론이고, 보증금 총액이 3억 원을 초과하면 ‘간주임대료’라 하여 보증금에 대해서도 세금을 부과합니다.

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즉, 2주택 이상을 보유한 상태에서 다달이 받는 월세가 있다면 금액이 적더라도 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.

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2. 내년 세금을 줄이기 위한 실전 전략

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① 월세를 줄이고 보증금을 높이기 (반전세·전세 전환)

가장 확실한 방법은 계약 갱신 시점에 월세 비중을 낮추고 보증금을 높이는 것입니다. 특히 연간 월세 수입 총액이 2,000만 원 이하가 되도록 조절하는 것이 유리합니다. 2,000만 원 이하일 경우 다른 소득과 합산하지 않고 14%의 단일 세율로 '분리과세'를 선택할 수 있어 세금 부담이 크게 줄어듭니다.

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② 지출 증빙을 통한 '필요경비' 확보

만약 월세 구조를 바꾸기 어렵다면, 임대 사업을 하면서 지출한 비용을 철저히 기록해 '소득' 자체를 낮춰야 합니다.

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인정되는 경비: 도배·장판 등 주택 수리비(자본적 지출), 중개수수료, 재산세 및 종합부동산세, 임대주택 취득 시 발생한 대출 이자 등

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주의점: 계좌이체 내역이나 현금영수증, 세금계산서 등의 증빙 자료를 반드시 5년간 보관하셔야 합니다.

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③ 연금저축 및 IRP(개인형 퇴직연금) 활용

주택 임대 외에 다른 종합소득이 함께 잡힌다면, 연말까지 연금저축이나 IRP 계좌에 납입하여 세액공제 혜택을 극대화하는 것도 좋은 방법입니다. 소득 크기에 따라 연간 최대 900만 원 한도로 납입 금액의 12%~15%를 세금에서 직접 차감받을 수 있습니다.

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한 줄 요약

내년 종합소득세와 늘어날 건강보험료가 두렵다면, 임대 조건을 조정해 연간 월세 수입을 2,000만 원 이하로 낮추거나 전세(보증금) 비중을 늘리는 것이 가장 현명한 돌파구입니다.

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현재 보유하신 주택 수나 대략적인 연간 임대 수입을 알려주시면, 분리과세와 종합과세 중 어느 쪽이 더 유리한지 조금 더 자세히 짚어드릴 수 있습니다. 혹시 구체적인 주택 현황을 공유해주실 수 있나요?

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내년 종합소득세가 두렵다면 ‘이것’ 줄여야

https://v.daum.net/v/20260609003220719